北美税收一瞥

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北美税收自我总结

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2020年1月快要过了，2019年度的报税也终于要开始了(1/27/2020)，对于刚刚来美帝才一年多的我，懵懵懂懂，趁着在真正入职前好好利用这一段空余时间来补补自己知识上的漏洞，税方面便是第一步了。2019年度总共有过两次收入，一个是在NetApp的实习收入，另一部分便是2019Fall的TA收入了，不知道到底应该如何处理，希望在看完一些文章之后能够了解。

税收类别

主要了解和自己相关性较高的税收类别。主要参考： https://www.dealmoon.com/guide/890590

个人所得税 Individual Income Tax

主要包含三部分:

  1. Federal Income Tax
  2. State Income Tax(WA没有)
  3. Local Income Tax(5种形式)
    1. 夫妻联合保税 Married filing jointly
    2. 夫妻单独报税 Married filing separately
    3. 单身个人报税Single filing
    4. 家庭户主报税 Head of household filing
    5. 有子女的丧偶人士 Qualifying widow(er) with dependent child filing

在华盛顿州，这三个分别为$28\%+0\%+xxx%= $，所以margin是28%

公司收入所得税 Corporate Income Tax

社会保险医疗保健税 FICA Tax Social security tax and Medicare tax

大概 $6.2\%+1.45\%=7.65\%$

财产税 Property Tax

遗产与赠与税 Estate and gift Tax

资本利得（收益）税 Capital gain tax

消费税 Sales Tax

我们常见的消费税称为综合消费税(Combined Sales Tax)，由州消费税 (State Sales Tax)和地方消费税 (Local Sales Tax)组成。以下数值来源: https://www.avalara.com/taxrates/en/state-rates/washington.html
Seattle, WA目前的消费税为 $6.5\% + 3.6\% = 10.1\%$
Bellevue, WA目前的消费税为 $6.5\% + 3.5\% = 10\%$
Redmond, WA目前的消费税为 $6.5\% + 3.5\% = 10\%$
值得注意的是，WA下面的Oregon是免税州，如果有啥要买的，在允许的条件下可以去那边买买买哈哈哈

消费税 Excise Tax

要注意的是这个税常常用语specific goods，在 https://www.accuratetax.com/blog/what-is-excise-tax/ 上是如此介绍的

Excise tax differs from sales tax in two fundamental ways. First, it is only on specific goods. Whereas sales tax applies to just about everything you buy (usually with specific exceptions such as unprepared food and clothing), excise taxes are applied to specific goods. The most common examples are luxury goods or those that have been linked to specific health issues like cigarettes, alcohol and tanning salons.

税收相关表格

当你以为你已经了解了的时候，你会发现更大的不懂的。。。

1040,1099,8843

留学生刚刚毕业一般都是Non-resident Alien，于是我们会用1040表格（U.S. Individual Incomr Tax Return）报税。收到的表格叫做1099（可能）或者W-2（工资单），1099还有其他的几个种类，分为以下：

  1. 1099-INT: 在银行存款发生利息，银行会寄此表
  2. 1099-MISC: 一个人为一个公司提供了某项服务，比如写稿、卖鞋，那么公司就会给雇员发放此表
  3. …..

对于我们来说，1040有两种，1040NR或者1040NR-EZ，满足以下三个条件即可用EZ表格报税，否则必须用1040NR报税。

为什么都是NR是因为我们一般在美国没有待够“5年”，具体怎么定义这个“5”，先挖个坑，之后补。

  1. 你没有抚养人(子女等)
  2. 你的税务与他人的独立(父母等)
  3. 你在美国的收入来源只有工资、小费、退税、奖学金和助学金、无需缴税的利息和分红 ，并且需要缴税的收入小于100,000美元 （详细条款请参照IRS发布的Form 1040NR-EZ的Instruction)

除此之外，还有其他的一些相关表格我们需要注意：
报税有哪些相关表格？

  1. 8843：表明自己身份的表格
  2. 8833：
  3. W2：工资单

W-2

W-2表是你从雇主那里获得的工资和个人所得税的年终明细表

在收到W-2之后再来填坑。

https://www.dealmoon.com/guide/765981

Tax Software

推荐Intuit公司开发的Turbotax，对于基础报税完全免费。【没呆过5年的留学生真的不能用Turbotax哟！请大家小心！Turbotax有和给留学生报税的软件合作，叫Sprintax】

主要参考资料

  1. https://www.dealmoon.com/guide/890590
  2. https://www.accuratetax.com/blog/what-is-excise-tax/
  3. https://www.avalara.com/taxrates/en/state-rates/washington.html
  4. https://www.irs.gov/newsroom/irs-opens-2020-filing-season-for-individual-filers-on-jan-27
  5. http://www.nataxes.com/tax-information-25253312463903530693.html
  6. https://careertu.com/blog/u-s-declare-dutiable-goods/
  7. https://www.dealmoon.com/guide/765960 (报税)